金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)系(xì)科创板首批欺诈(zh外公总是在妈妈身上睡觉好吗，外公在妈妈身上做什么à)发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及(jí)相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施(shī)。同(tóng)时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及(jí)时有效地追究违规(guī)上市(shì)公(gōng)司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责(zé)任是资本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为(wèi)上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构(gòu)故(gù)意参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案(àn)并(bìng)转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛(shèng)案的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规(guī)模(mó)将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者(zhě)损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披(pī)露的公(gōng)告中提出(chū)向证监(jiān)会提(tí)交证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)认可，当(dāng)事(shì)人(rén)履行承诺后(hòu)国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构终止案件调查的(de)行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的金(jīn)额(é)，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资者(zhě)损外公总是在妈妈身上睡觉好吗，外公在妈妈身上做什么失(shī)，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一并解(jiě)决案(àn)件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能(néng)，达到(dào)行(xíng)政追责与民(mín)事追(zhuī)责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所、致同(tóng)会计(jì)师(shī)事(shì)务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关(guān)调查(chá)工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付(fù)以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进(jìn)行下一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我们(men)将关注相关中介机构有关责(zé)任(rèn)人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从业人员应当严(yán)格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉(jué)营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

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